Sprawozdawczość dla NBP przekazywana przez banki

Sprawozdawczość banków na potrzeby bilansu płatniczego | Sprawozdawczość banków na potrzeby statystyki obrotu gotówkowego | Sprawozdawczość banków na potrzeby statystyki inwestycji w papiery wartościowe (SHS) | Sprawozdawczość ostrożnościowa | Sprawozdawczość na potrzeby statystyki monetarnej

Sprawozdawczość banków na potrzeby bilansu płatniczego | Sprawozdawczość banków na potrzeby statystyki obrotu gotówkowego | Sprawozdawczość banków na potrzeby statystyki inwestycji w papiery wartościowe (SHS) | Sprawozdawczość ostrożnościowa | Sprawozdawczość na potrzeby statystyki monetarnej

Sprawozdawczość banków na potrzeby bilansu płatniczego

Od 1 kwietnia 2010 r. obowiązki banków w zakresie sprawozdawczości na potrzeby bilansu płatniczego określa Uchwała Zarządu NBP Nr 78 /2009 z dnia 29 października 2009 r. (Dz.Urz. NBP Nr 18, poz.20) w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej.

Dziennik Urzędowy NBP nr 18/2009 zawierający treść uchwały nr 78/2009 zarządu NBP z dnia 29 października 2009 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

Dziennik Urzędowy NBP z 2016 roku poz. 6, w którym opublikowano uchwałę nr 30/2016 Zarządu NBP z dnia 9 czerwca 2016 r., zmieniającą uchwałę nr 78/2009.

Dziennik Urzędowy NBP z 2020 roku poz. 13, w którym opublikowano uchwałę nr 27/2020 Zarządu NBP z dnia 4 czerwca 2020 r., zmieniającą uchwałę nr 78/2009

Dziennik Urzędowy NBP z 2021 r. poz. 4, w którym opublikowano uchwałę nr 4/2021 Zarządu NBP z dnia 8 lutego 2021, zmieniającą uchwałę nr 78/2009.

Instrukcja obsługi portalu sprawozdawczego NBP (wersja 16)  

Tworzenie plików xml dla systemu sprawozdawczego NBP – Instrukcja dla banków

Lista krajów i organizacji międzynarodowych

Lista walut

Sprawozdawczość banków na potrzeby statystyki obrotu gotówkowego

Zasady obowiązujące do 30 czerwca 2025 r. (ostatni okres sprawozdawczy: II kw. 2025 r.):

Od 1 lipca 2018 r. obowiązki banków w zakresie sprawozdawczości na potrzeby obrotu gotówkowego określa Zarządzenie nr 19/2016 Prezesa NBP z dnia 17 sierpnia 2016 r. w sprawie sposobu i trybu przeliczania, sortowania, pakowania i oznaczania opakowań banknotów i monet oraz wykonywania czynności związanych z zaopatrywaniem banków w te znaki (Dz. Urz. NBP z 2024 r. poz. 7)

Zasady obowiązujące od 1 lipca 2025 r. (pierwszy okres sprawozdawczy: III kw. 2025 r.):

Od 1 lipca 2025 r. obowiązki banków w zakresie sprawozdawczości na potrzeby obrotu gotówkowego określa uchwała nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego (Dz. Urz. NBP poz. 12 zmieniona uchwałą nr 35/2024 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 5 listopada 2024 r. (Dz. Urz. NBP poz. 8).

Sprawozdawczość banków na potrzeby statystyki inwestycji w papiery wartościowe (SHS)

Niniejsza sekcja serwisu internetowego Narodowego Banku Polskiego przeznaczona jest do informowania banków o zasadach sporządzania formularzy na potrzeby statystyki inwestycji w papiery wartościowe.

Uchwała nr 71/2016 Zarządu NBP

Objaśnienia do formularzy sprawozdawczych SHS

Wzory formularzy

Sprawozdawczość na potrzeby statystyki monetarnej

Niniejsza sekcja serwisu internetowego Narodowego Banku Polskiego przeznaczona jest do informowania banków o zmianach wprowadzanych w sprawozdawczości statystycznej sporządzanej na potrzeby statystyki monetarnej i nadzorczej oraz zasad metodycznych jej opracowywania.

Uchwała nr 71/2016 Zarządu NBP

Uchwała nr 52/2017 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 14 grudnia 2017 r.

Uchwała nr 9/2018 Zarządu NBP

Uchwała nr 7/2020 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 25 lutego 2020 r.

Uchwała nr 40/2020 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 9 września 2020 r.

Uchwała nr 24/2021 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 28 kwietnia 2021 r.

Instrukcja wypełniania formularzy sprawozdawczych BAXXX, BPXXX, BGXXX, BHXXX, BTXXX, STR010, SBBS010, F-7. Statystyka stanów

Instrukcja wypełniania formularzy sprawozdawczych. Statystyka korekt

Instrukcja wypełniania formularzy sprawozdawczych. Zbycie/nabycie (sekurytyzacja tradycyjna oraz sprzedaż/skup)

Instrukcja wypełniania formularzy sprawozdawczych D0000-D0003 i DE03A-DE250

Sprawozdawczość ostrożnościowa

W ramach sprawozdawczości ostrożnościowej banki przekazują następujące sprawozdania na bazie jednostkowej i skonsolidowanej:

Sprawozdanie FINREP jednostkowy

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12, z późn.zm.)

Zakres danych pakietu FINREP jednostkowy określa załącznik nr 6 do uchwały nr 38/2023 Zarządu NBP.

Sprawozdanie FINREP jednostkowy obejmuje dane finansowe odnoszące się do bilansu banków, rachunku zysków i strat oraz ekspozycji pozabilansowych.

Zestawienie wybranych danych finansowych sektora bankowego sporządzane na podstawie danych ze sprawozdania FINREP jednostkowy dostępne jest na stronie NBP: 

Dane finansowe sektora bankowego

Sprawozdanie NB300

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12, z późn.zm.)

Zakres danych pakietu NB300 określa załącznik nr 7 do uchwały 38/2023  Zarządu NBP. 

Pakiet NB300 zawiera dane dotyczące znaczących zaangażowań banku wobec klientów oraz dane na temat klientów wobec, których:

  • łączne zaangażowanie osiąga wartość wyższą niż 100 tys. zł w przypadku banków spółdzielczych
  • łączne zaangażowanie (w tym z tytułu instrumentów pochodnych) osiąga wartość wyższą niż 500 tys. zł w przypadku banków komercyjnych.

Plany finansowania (FP)

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12 , z późn.zm.)

Zakres danych pakietu FP określa załącznik nr 15 do uchwały 38/2023 Zarządu NBP.

Sprawozdanie sporządzane jest przez banki w ujęciu skonsolidowanym (zgodnie z zakresem konsolidacji ostrożnościowej) lub w ujęciu jednostkowym. Lista banków sporządzających sprawozdanie FP określona jest w załączniku nr 1 wskazanej wyżej uchwały nr 38/2023 Zarządu NBP.

Pakiet zawiera m.in. dane na temat planów finansowania w zakresie aktywów i pasywów, plany dotyczące rachunku zysków i strat, cen aktywów i zobowiązań oraz wskaźników płynności (dane rzeczywiste na koniec danego roku oraz prognozy 1-roczne, 2 i 3–letnie). Projekty formularzy sprawozdawczych zostały opracowane przez EBA.

Informacje do przeprowadzania analizy porównawczej wynagrodzeń (Remuneration Benchmarking REM BM)

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12, z późn.zm.)

Zakres formularzy sprawozdawczych określony jest w załączniku nr 11 do uchwały 38/2023 Zarządu NBP.

Banki przekazujące sprawozdanie Remuneration Benchmarking określone są w ww. uchwale Zarządu NBP. Wzory formularzy zostały opracowane przez EBA.

Informacje na temat osób o wysokich wynagrodzeniach (Remuneration High Earners REM HE)

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12, z późn.zm.)

Wzór formularza dotyczącego informacji na temat osób o wysokich wynagrodzeniach określony jest w załączniku nr 12 do uchwały 38/2023 Zarządu NBP.

Banki przekazujące sprawozdanie Remuneration High Earners  określone są w ww. uchwale Zarządu NBP. Wzór formularza został opracowany przez EBA.

Informacje na temat zatwierdzonych wyższych stosunków zmiennych składników wynagrodzenia do składników stałych (Remuneration Higher Ratio REM HR)

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12, z późn.zm.)

Wzór formularza określony jest w załączniku nr 14 do uchwały 38/2023 Zarządu NBP. Formularz przekazywany jest co dwa lata począwszy od pierwszego wymogu sprawozdawczego wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 r.

Banki przekazujące sprawozdanie Remuneration Higher Ratio określone są w ww. uchwale Zarządu NBP. Wzór formularza został opracowany przez EBA.

Informacje o zróżnicowaniu wynagrodzenia ze względu na płeć (Gender Pay Gap REM GAP)

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12, z późn.zm.)

Wzór formularza określony jest w załączniku nr 13 do uchwały 38/2023 Zarządu NBP. Sprawozdanie przekazywane jest co trzy lata począwszy od pierwszego wymogu sprawozdawczego wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.

Banki przekazujące to sprawozdanie określone są w ww. uchwale Zarządu NBP. Wzór formularza został opracowany przez EBA.

Dane do analizy porównawczej praktyk zapewniających różnorodność, w tym polityki różnorodności oraz zróżnicowania wynagrodzenia ze względu na płeć (Remuneration Diversity Benchmarking REM DBM)

Sprawozdanie przekazywane jest na podstawie uchwały nr 38/2023 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz. Urz. NBP z 2023 r. poz. 12, z późn.zm.)

Wzór formularzy określony jest w załączniku nr 2 do uchwały nr 35/2024 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 5 listopada 2024 r. (Dz. Urz. NBP z 2024 r. poz. 8).

Sprawozdanie przekazywane jest co trzy lata począwszy od pierwszego wymogu sprawozdawczego wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.

Banki przekazujące to sprawozdanie określone są w uchwale nr 35/2024 Zarządu NBP. Wzór formularza został opracowany przez EBA.

Sprawozdawczość w zakresie informacji finansowych zgodnie z MSSF (FINREP ITS skonsolidowany)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 2 – „Sprawozdawczość w zakresie informacji finansowych zgodnie z MSSF” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

Sprawozdanie obejmuje dane w zakresie aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów i kosztów oraz ekspozycji pozabilansowych.

Sprawozdawczość w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych (COREP)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 1 – „Sprawozdawczość w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

Sprawozdanie obejmuje informacje z zakresu adekwatności kapitałowej, wypłacalności grupy, ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego i ryzyka operacyjnego.

Zestawienie danych na temat funduszy własnych banków, ponoszonego przez nie ryzyka oraz współczynnika wypłacalności / współczynników kapitałowych, przygotowanych w oparciu o jednostkowe sprawozdania banków łącznie z ich oddziałami zagranicznymi (bez oddziałów instytucji kredytowych) są publikowane na  stronie NBP: 

Adekwatność kapitałowa banków

Sprawozdawczość w zakresie dużych ekspozycji oraz ryzyka koncentracji (LE)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 5 – „Sprawozdawczość w zakresie dużych ekspozycji oraz ryzyka koncentracji” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

Sprawozdanie zawiera informacje o dużych ekspozycjach wobec pojedynczych klientów lub grup powiązanych klientów.

Sprawozdawczość w zakresie wskaźnika dźwigni (LR)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 6 – „Sprawozdawczość w zakresie wskaźnika dźwigni” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

W sprawozdaniu prezentowane są dane dotyczące ekspozycji bilansowych i pozabilansowych, kapitału oraz wskaźnika dźwigni (LRCalc).

Sprawozdawczość w zakresie strat z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami (IP Losses)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 4 – „Sprawozdawczość w zakresie strat z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

W sprawozdaniu prezentowane są ekspozycje z tytułu kredytów zabezpieczonych nieruchomościami i straty z tytułu tych ekspozycji.

Począwszy od danych sprawozdawczych za czerwiec 2020 roku sprawozdanie IP Losses zostało włączone przez EBA jako tabela C 15.00 do pakietu EBA COREP Own Funds.

Oddziały instytucji kredytowych przekazują tabelę C 15.00 pakietu EBA COREP Own Funds przy wykorzystaniu taksonomii EBA jako EBA COREP Losses dla Oddziałów Instytucji Kredytowych.

Sprawozdawczość w zakresie pokrycia wypływów netto (LCR)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 10 – „Sprawozdawczość w zakresie pokrycia wypływów netto” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

W sprawozdaniu prezentowane są informacje dotyczące wysokości wskaźnika LCR oraz struktury zabezpieczenia przed utratą płynności zgodnie z wymogami Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 października 2014 r. (Dz.U.UE.L.2015.11.1)

Sprawozdawczość w zakresie wskaźnika stabilnego finansowania netto (NSFR)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 7 – „Sprawozdawczość w zakresie wskaźnika stabilnego finansowania netto” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

W sprawozdaniu prezentowane są informacje dotyczące wskaźnika stabilnego finansowania netto zgodnie z wymogami zdefiniowanymi w art. 428a – 428az w wyżej wskazanym rozporządzeniu (UE) nr 575/2013.

Sprawozdawczość w zakresie dodatkowych wskaźników monitorowania płynności (ALMM)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 9 – „Sprawozdawczość w zakresie dodatkowych wskaźników monitorowania płynności” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

W sprawozdaniu prezentowane są informacje dotyczące niedopasowania terminów zapadalności, koncentracji finansowania według kontrahenta oraz rodzaju produktu, cen płaconych przez instytucje za różne okresy finansowania, prolongowania finansowania oraz koncentracji zdolności równoważenia płynności.

Sprawozdawczość w zakresie obciążenia aktywów (AE)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 8 – „Sprawozdawczość w zakresie obciążenia aktywów” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

Sprawozdanie obejmuje informacje na temat wszelkich form obciążenia aktywów i obciążenia warunkowego oraz źródeł obciążenia.

Benchmarking (Internal Models) (BM)

Wymóg sprawozdawczy wynika z art. 78 pkt 1 Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. U. L 176 z 27.06.2013, s. 338) (Dyrektywa CRD IV) i obowiązuje banki, stosujące metody wewnętrzne do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem lub wymogów w zakresie funduszy własnych, z wyjątkiem ryzyka operacyjnego.

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w Rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2016/2070 z dnia 14 września 2016 r.  (Dz. Urz. UE L 328 z 02.12.2016, str. 1 z późn. zm.)

Ryzyko rynkowe (FRTB)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1 z późn. zm.)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załącznikach I – II rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 2021/453 dnia 15 marca 2021 r. (Dz. Urz. UE L 89 z 16.03.2021, str. 3)

W sprawozdaniu prezentowane są informacje dotyczące progów określonych w art. 94 i 325a wyżej wskazanego rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz podsumowania pozycji i teoretycznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego w oparciu o alternatywną metodę standardową.

Sprawozdawczość w zakresie ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym (IRRBB)

Sprawozdanie przekazywane jest zgodnie z art. 84 ust. 5, art. 84 ust. 6 oraz art. 98 ust. 5a Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. U. L 176 z 27.06.2013) w oparciu o zasady określone w Rozporządzeniach delegowanych Komisji (UE) 2024/856 oraz 2024/857 z dnia 1 grudnia 2023 r.

Wzory formularzy sprawozdawczych określono w sekcji 12 – „Sprawozdawczość w zakresie ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym” w załączniku I do Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2024/3117 z dnia 29 listopada 2024 r. (Dz. Urz. UE seria L z 27.12.2024) ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne.

Instrukcja do sprawozdania udostępniona jest na stronie internetowej EBA:

Supervisory reporting | European Banking Authority

W sprawozdaniu instytucje przekazują informacje na temat ekspozycji na ryzyko stopy procentowej wynikające z pozycji wrażliwych na zmianę stóp procentowych w portfelu bankowym w ramach testów wartości odstających.

Akty prawne określające obowiązki w zakresie sprawozdawczości ostrożnościowej

Dyrektywa CRD IV – Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r.

Rozporządzenie CRR – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r.

Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/2070 z dnia 14 września 2016 r (z późn.zm.)

Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/453 z dnia 15 marca 2021 r.

Informacje uzupełniające:

Sprawozdanie FINREP jednostkowy oraz sprawozdanie NB300 sporządzane są na podstawie opracowanej przez NBP taksonomii XBRL, natomiast pozostałe sprawozdania przy użyciu taksonomii XBRL udostępnionej przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA).

Kolejne wersje taksonomii NBP dla sprawozdań FINREP jednostkowy i NB300, w tym formuły walidacyjne, instrukcje oraz komunikaty informacyjne dostępne są na Portalu internetowym Systemu Informacji Sprawozdawczej (Portal SIS) pod adresem: https://sis.nbp.pl

Informacje dotyczące taksonomii, wzorów formularzy oraz instrukcji do sprawozdań przekazywanych, w szczególności na podstawie rozporządzeń wykonawczych Komisji (UE) przy użyciu taksonomii XBRL udostępnionej przez EBA, znajdują się na stronie internetowej: https://eba.europa.eu.

Wszystkie sprawozdania w postaci plików instancji XBRL przekazywane są do NBP za pośrednictwem Portalu SIS.

Dostęp do Portalu SIS odbywa się zgodnie z Zasadami  informatycznymi i technicznymi dostępu do Portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej  zamieszczonymi pod adresem: http://sis.nbp.pl

Wnioski o dostęp do systemu SIS są zamieszczone na stronie NBP https://nbp.pl/azu/lista-dokumentow-azu/.


Firmy informatyczne, chcące uzyskać dostęp do Portalu SIS w celu pozyskania informacji dotyczących standardów technicznych obowiązkowej sprawozdawczości, muszą zawrzeć z NBP umowę. W tej sprawie prosimy przesłać zapytanie na adres: korespondencja.wso@nbp.pl

Zweryfikowane pod względem technicznym / merytorycznym sprawozdania zasilają bazę danych sprawozdawczości nadzorczej w NBP.

Lista monetarnych instytucji finansowych (MIF)

Zobacz również